里程紀錄指南
應該記錄什麼、總里程有什麼用途，以及哪裡可查詢規則。無論你使用 Orphie 或筆記本，都可作為美國接單駕駛的參考。
更新日期：2026年9月 · 一般資訊，非稅務建議。關於你自己的申報，請諮詢稅務專業人士。
里程紀錄需要哪些資料
Publication 463（第 463 號出版物），表 5-1（英文）列出車輛使用的金額或數量、時間、地點和業務目的。對里程紀錄而言，就是每趟業務行程的里程、日期、目的地和原因。
| 紀錄項目 | Orphie 記錄什麼，以及你要補充什麼 |
|---|---|
| 金額或數量 | Orphie 會在你開始的出車期間記錄里程。由你檢查紀錄，判定哪些里程符合業務用途。 |
| 時間 | 已儲存的出車包含日期、開始和結束時間。出車時數不含暫停。 |
| 地點 | GPS 出車有路線地圖。如果開啟「在說明中顯示城市名稱」，手機的地圖服務會將起點和終點城市加入說明。停靠點沒有名稱。需要時請補充目的地資料。 |
| 業務目的 | 由你選擇平台標籤並檢查草擬說明。編輯內容並新增備註以說明工作。單憑標籤不能判定是否可扣除。 |
該表也要求車輛的總里程，以及開始將車輛用於業務的日期。車輛投入使用日期和里程表讀數由你在 Orphie 中輸入；它不會在行駛時記錄這些資料。
這是里程紀錄參考資料，不是完整的車輛費用檢查清單。表 5-1 也涵蓋成本和改良費用。還需要哪些資料，取決於你的扣除方法和實際情況。
何時記錄
在當時或接近使用時間時建立的紀錄，比事後才整理的陳述更有分量。每週整理當週使用情況的紀錄，可視為及時記錄。請見 Publication 463 的及時保存紀錄說明（英文）。
當下同步記錄不是唯一選項。如果紀錄不完整，可能需要針對缺漏資料提供具體說明和佐證。要求取決於缺漏項目和實際情況。請見 26 CFR § 1.274-5T(c)（英文）。
Orphie 的方式是在出車時記錄，之後檢查並儲存。這是一種操作流程選擇，不是 IRS 唯一允許的紀錄保存方式。
總里程和里程表
Schedule C（附表 C），第 IV 部分（英文）會詢問業務、通勤和其他里程。請使用申報年度的表格和說明。申報車輛費用，且不需要為該車提交 Form 4562（第 4562 號表格）時，適用第 IV 部分。
實用的習慣是記下車輛當年度業務使用期間起訖的里程表讀數。若使用一整年，就是 1 月 1 日和 12 月 31 日。若年中才開始或停止使用，請採用合適的日期。表格並未指定這些確切的讀數日期。
| 表格欄位 | 資料來源 |
|---|---|
| 43 · 投入使用日期 | 你的車輛紀錄。填入首次將車輛用於業務的月、日、年。 |
| 44a · 業務 | 依車輛和課稅年度篩選後的「紀錄」年度總數。使用總數前，請確認已記錄里程符合資格。 |
| 44b 和 44c · 通勤及其他 | 由你自行拆分。Orphie 不會分類通勤或私人里程。 |
| 總里程 | 車輛使用期間里程表讀數的差值。這用來說明第 44 行背後的總數，不是另外要填的欄位。 |
| 45–47b · 車輛使用與佐證 | 由你依實際情況和紀錄回答。Orphie 不會回答這些問題。 |
範例：Sam 的 2025 年
Sam 是範例駕駛。以下是一整年的固定範例紀錄，不是預測，也不是 Orphie 畫面。
- 2025 年 1 月 1 日里程表：18,020 英里。2025 年 12 月 31 日：48,210 英里。
- 總行駛里程：48,210 − 18,020 = 30,190 英里。
- Sam「紀錄」中的業務里程：26,050 英里，約占總數的 86%。
- 其他行駛里程：30,190 − 26,050 = 4,140 英里。這包含通勤和私人行程。
在 2025 年 Schedule C（英文）中，第 43 行是 03/11/2024，也就是 Sam 將車輛投入業務使用的日期。第 44a 行是 26,050。Sam 必須將剩餘的 4,140 拆分為 44b 的通勤和 44c 的其他用途。第 45–47b 行由 Sam 自行回答。
26,050 × 70 美分 = $18,235（估算）
這是使用 2025 年 IRS 業務費率（英文）的扣除額估算。扣除額會降低應稅所得，不是現金、退稅或省下的稅款。此估算假設里程符合資格，而且 Sam 有資格使用標準費率。通勤不得扣除。請見 Publication 463 的資格規則（英文）。
合理的總數不能證明業務目的。里程比較工具只會檢查計算。
Orphie 的「稅務」分頁會顯示各車輛全年的業務里程，分享給報稅協助人的 PDF 會標示第 43 和 44a 行。它不會把通勤與其他行駛拆分（44b 和 44c）、回答第 45 至 47b 行，或填寫你的申報表。目前尚無備份功能。
標準里程費率
預估扣除額是已記錄的業務里程乘以當天適用的 IRS 業務費率。扣除額會降低應稅所得，不是現金、退稅或省下的稅款。資格和哪些里程符合規定，仍然重要。請見 Publication 463 的標準里程費率說明（英文）。
| 行駛日期 | 每英里業務費率 |
|---|---|
| 2024 | 67 美分 |
| 2025 | 70 美分 |
| 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | 72.5 美分 |
| 2026 年 7 月 1 日至 12 月 31 日 | 76 美分 |
來源：IRS 標準里程費率（英文）。也可使用依日期查費率。
標準費率取代汽油、維修、保險和折舊等實際車輛費用。相同用途不能再扣除這些費用。符合資格的業務停車費和通行費可另外扣除；通勤停車費不得扣除。請見 Publication 463 的標準費率與停車規則（英文）。
如果是你擁有的車輛，想保有標準費率選項，必須在車輛可供業務使用的第一年選用標準費率。日後改用其他方法也有規則。若為租賃車輛，選擇標準費率就必須在整個租期使用，包括續租期間。請見選擇標準里程費率（英文）。
業務中同時使用五輛或更多車輛時，不得使用此費率。某些先前的折舊選擇也會排除資格，包括 MACRS、第 179 條，以及特別折舊扣除。租賃車輛若先前申報實際費用，也可能無法使用。選擇方法前，請查看不得使用標準里程費率（英文）中的完整清單。
通勤不是業務里程
住家與固定工作地點之間的通勤費用不得扣除。特定行程屬於通勤或業務交通，取決於你的情況，包括工作地點。Publication 463，第 4 章（英文）說明交通規則和例外。
Orphie 記錄你選擇記錄的里程，不會判定哪些里程符合資格，也不會辨識通勤。開始出車，不會把通勤變成業務行駛。
紀錄要保存多久
一般而言，支持扣除額的紀錄應在提交申報表後保存三年。提早提交的申報表，視為在截止日提交。有些情況適用更長期限，財產紀錄也可能需要保存更久。請見 Publication 463 的紀錄與收據保存期限說明（英文），以及 IRS 保存期限指引（英文）。
丟棄紀錄前，請確認適用的保存期限。Orphie 的本機儲存不是備份服務，目前尚無備份功能。請從「稅務」分頁或「設定」匯出紀錄，並依需要的期限保存檔案。
稅務問題
IRS 要求每趟行程都記錄里程表讀數嗎？
Publication 463（第 463 號出版物），表 5-1（英文）的紀錄項目並未規定每趟都要記下讀數。它要求業務里程、總里程，以及其他詳細資料。記下使用期間起訖的讀數，是計算車輛該段期間總行駛里程的實用方法。
GPS 里程紀錄就夠了嗎？
GPS 可以協助記錄里程、日期和路線，但單憑 GPS 無法證明業務目的或資格。請依Publication 463（第 463 號出版物，英文）核對所需資料和佐證。沒有任何應用程式能判定你的紀錄是否足以支持扣除額。
忘記記錄一次出車怎麼辦？
Orphie 可讓你手動新增出車。紀錄會持續標示為「手動新增」，且沒有路線。缺漏的稅務紀錄可能需要具體陳述和佐證；不要捏造行程。請參閱 26 CFR § 1.274-5T(c)（英文），並就你的情況諮詢稅務專業人士。
預估扣除額是稅務建議嗎？
不是。它只是以已記錄里程和公布的 IRS 費率（英文）計算的結果，不是省下的稅款或退稅。仍須遵守標準費率資格規則（英文）和業務使用規則。
還可以扣除汽油和維修費嗎？
使用標準里程費率時，同一段行駛不能再扣除這些費用。該費率取代了這些實際車輛費用。符合資格的業務停車費和通行費可另行加入。請參閱 Publication 463（第 463 號出版物，英文）。
用 Orphie 記錄下一次出車。
即將在 iPhone 和 Android 推出。上架時會提供商店連結。