里程记录指南
该记什么、总里程有什么作用，以及在哪里查看规则。无论使用 Orphie 还是笔记本，美国零工司机都可以参考。
更新于 2026年9月 · 一般信息，不构成税务建议。有关你的报税情况，请咨询税务专业人士。
里程记录需要哪些内容
Publication 463（第 463 号出版物）表 5-1（英文）列出了车辆使用的金额或数量、时间、地点和业务目的。对于里程记录，就是每次业务行程的英里数、日期、目的地和原因。
| 记录项目 | Orphie 记录什么，你需要补充什么 |
|---|---|
| 金额或数量 | Orphie 在你开始的出车期间记录里程。由你检查记录，判断哪些里程符合业务用途条件。 |
| 时间 | 保存的出车包含日期及开始和结束时间。出车时长不含暂停。 |
| 地点 | GPS 出车有路线地图。如果开启“在说明中显示城市名”，手机地图服务会将起点和终点城市加入说明。停靠点没有名称。需要时请补充目的地详情。 |
| 业务目的 | 由你选择平台标签并检查说明草稿。请编辑说明并添加备注，解释工作内容。标签本身不能确定是否可扣除。 |
该表也要求车辆总里程，以及开始将车辆用于业务的日期。在 Orphie 中，车辆投入使用日期和里程表读数由你输入，不会在开车时自动记录。
这是里程记录参考，不是完整的车辆费用清单。表 5-1 也涵盖成本和改良支出。还需要哪些材料，取决于扣除方法和你的情况。
何时记录
在当时或接近当时制作的记录，比日后补写的陈述更有分量。涵盖当周使用情况的每周记录可视为及时记录。请参阅 Publication 463 的“及时保存的记录”（英文）。
即时记录并非唯一选择。如果记录不完整，你可能需要具体说明缺失的详情，并提供佐证材料。要求取决于缺失项目和具体情况。请参阅 26 CFR § 1.274-5T(c)（英文）。
Orphie 的方式是在出车期间记录，之后检查并保存。这是一种操作流程选择，不是 IRS 唯一允许的记录方式。
总里程与里程表
Schedule C（附表 C）第 IV 部分（英文）要求填写业务、通勤和其他里程。请使用报税年度对应的表格和说明。当你申报车辆费用，且无需为该车辆提交 Form 4562（第 4562 号表格）时，适用第 IV 部分。
一个实用习惯是，在该年车辆业务使用期的起止时记录里程表读数。如果使用整年，就是 1 月 1 日和 12 月 31 日。年中开始或停止使用车辆时，请使用相应日期。表格本身并未规定必须在这些确切日期读取里程表。
| 表格位置 | 信息来源 |
|---|---|
| 43 · 投入使用日期 | 车辆记录。由你输入首次将车辆用于业务的月、日、年。 |
| 44a · 业务 | 在“记录”中按车辆和纳税年度筛选的年度合计。使用合计前，请检查已记录里程是否符合条件。 |
| 44b 和 44c · 通勤和其他 | 由你划分。Orphie 不区分通勤或私人里程。 |
| 总里程 | 车辆使用期起止里程表读数之差。这用于说明第 44 行背后的总数，不是需要另填的字段。 |
| 45–47b · 车辆使用和证明 | 根据你的情况和记录自行回答。Orphie 不回答这些问题。 |
示例：Sam 的 2025 年
Sam 是示例司机。这些是固定的全年示例记录，不是预测，也不是 Orphie 画面。
- 2025 年 1 月 1 日里程表：18,020 英里。2025 年 12 月 31 日：48,210 英里。
- 总行驶里程：48,210 − 18,020 = 30,190 英里。
- Sam 的“记录”中的业务里程：26,050 英里，约占总数的 86%。
- 其他行驶里程：30,190 − 26,050 = 4,140 英里。这包括通勤和私人行程。
对于 2025 年 Schedule C（英文），第 43 行为 03/11/2024，即 Sam 将车辆投入业务使用的日期。第 44a 行为 26,050。Sam 必须将剩余的 4,140 划分到 44b 通勤和 44c 其他。第 45–47b 行由 Sam 自行回答。
26,050 × 70¢ = $18,235（估算）
这是使用 2025 年 IRS 业务费率（英文）得出的扣除额估算。扣除额降低的是应税收入，不是现金、退税或节省的税款。此计算假设里程符合条件，且 Sam 有资格使用标准费率。通勤不可扣除。请参阅 Publication 463 的资格规则（英文）。
总数看似合理，并不能证明业务目的。里程比较工具只检查计算。
Orphie 的“税务”标签显示每辆车的年度业务里程，分享给报税人员的 PDF 标注第 43 和 44a 行。它不区分通勤与其他行驶（44b 和 44c），不回答第 45 至 47b 行，也不替你填写报税表。目前尚无备份功能。
标准里程费率
预计扣除额等于已记录的业务里程乘以当日适用的 IRS 业务费率。扣除额降低的是应税收入，不是现金、退税或节省的税款。适用资格以及哪些里程符合条件仍然重要。请参阅 Publication 463 的“标准里程费率”（英文）。
| 行驶日期 | 每业务英里费率 |
|---|---|
| 2024 | 67¢ |
| 2025 | 70¢ |
| 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | 72.5¢ |
| 2026 年 7 月 1 日至 12 月 31 日 | 76¢ |
来源：IRS 标准里程费率（英文）。也可以使用按日期查费率。
标准费率代替油费、维修费、保险费和折旧等实际车辆费用。对于同一用途，不能再次扣除这些费用。符合条件的业务停车费和通行费可以另行扣除；通勤停车费不可扣除。请参阅 Publication 463 的标准费率和停车规则（英文）。
对于自有车辆，如果想保留使用标准费率的选择，必须在车辆可用于业务的第一年选择该费率。之后改换方法有相关规则。对于租赁车辆，选择标准费率就意味着必须在整个租期内使用，包括续租期。请参阅选择标准里程费率（英文）。
如果业务中同时使用五辆或更多车辆，就不能使用该费率。某些先前的折旧选择也会排除该方法，包括 MACRS、第 179 条和特别折旧扣除。租赁车辆以前按实际费用申报，也可能导致不能使用。选择方法前，请查看不允许使用标准里程费率的完整列表（英文）。
通勤不属于业务里程
家与固定工作地点之间的通勤费用不可扣除。某次行程属于通勤还是业务出行，取决于你的情况，包括工作地点。Publication 463 第 4 章（英文）说明了交通规则和例外。
Orphie 记录你选择记录的里程，不判断哪些里程符合条件，也不区分通勤。开始出车不会让通勤变成业务行驶。
记录要保存多久
一般而言，支持扣除的记录应在提交报税表后保存三年。提前提交的报税表按到期日提交处理。某些情况适用更长的保存期，财产记录也可能需要保存更久。请参阅 Publication 463 的“记录和收据应保存多久”（英文）和 IRS 保存期限指引（英文）。
丢弃记录前，请确认适用的保存期。Orphie 的本地存储不是备份服务，目前尚无备份功能。请从“税务”标签或“设置”导出记录，并按需要保存文件。
税务问题
IRS 要求每次行程都记录里程表读数吗？
Publication 463（第 463 号出版物）表 5-1（英文）列出的记录项目，并未规定每次行程都要填写读数。它要求记录业务里程、总里程及其他详情。记录使用期起止时的里程表读数，是确定车辆该期间总行驶里程的实用方法。
GPS 里程记录足够吗？
GPS 可以帮助记录里程、日期和路线，但本身不能证明业务目的或扣除资格。请按照 Publication 463（英文）检查所需详情和证明材料。任何应用都无法判断你的记录是否足以支持扣除。
忘记记录一次出车怎么办？
Orphie 允许你手动添加出车。它会一直标记为“手动添加”，且没有路线。对于缺失的税务记录，你可能需要提供具体陈述和佐证材料；不要编造行程。请参阅 26 CFR § 1.274-5T(c)（英文），并就你的情况咨询税务专业人士。
预计扣除额是税务建议吗？
不是。它只是用已记录里程和 IRS 公布的费率（英文）计算的金额，不是节省的税款或退税。仍须遵守标准费率适用资格规则（英文）和业务使用规则。
还能扣除油费和维修费吗？
对同一段行驶使用标准里程费率时，不可以。该费率代替了这些实际车辆费用。符合条件的业务停车费和通行费可以另行加计。请参阅 Publication 463（英文）。
用 Orphie 记录下一次出车。
即将推出 iPhone 和 Android 版。上线时会提供商店链接。